應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是國(guó)際上針對(duì)中小企業(yè)的主要信貸品種之一,可盤活企業(yè)沉淀資金,是緩解中小企業(yè)融資擔(dān)保難、增強(qiáng)中小企業(yè)循環(huán)發(fā)展、持續(xù)發(fā)展能力的重要途徑。那么,什么是小微企業(yè)貸款應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)?
一、定義
應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù),是指以小微企業(yè)(賣方)與銀行認(rèn)可的買方之間產(chǎn)生的符合我行規(guī)定要求的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ),根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保價(jià)值,直接進(jìn)行授信和辦理短期流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。
二、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1.買方風(fēng)險(xiǎn)。買方的支付能力對(duì)貸款的按期收回將產(chǎn)生重要影響。
2.貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。利用虛假發(fā)票及合同融資,同一應(yīng)收賬款重復(fù)融資。
3.應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款權(quán)屬不清,存在瑕疵,已轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押;買賣雙方債務(wù)及貿(mào)易糾紛造成買方拒付;買方未按指定路徑支付貨款,銷售資金挪用。
三、審查要點(diǎn)
1.賣方資信
賣方在銀行的信用等級(jí)BBB-級(jí)(含)以上;在銀行開立應(yīng)收賬款監(jiān)管專戶;系我行優(yōu)質(zhì)、核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上游供應(yīng)商;賣方股東或?qū)嶋H控制人為自然人的,賣方承諾追加主要股東或?qū)嶋H控制人的連帶責(zé)任保證擔(dān)保。除此外,還需審查賣方經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄、現(xiàn)金流等。
2.買方資信
買方至少符合以下任一條件:在銀行的信用等級(jí)A+級(jí)(含)以上、總行級(jí)核心客戶及其控股50%以上的子公司、一級(jí)分行核心客戶。審查應(yīng)關(guān)注調(diào)查環(huán)節(jié)是否已向買方所在地核實(shí)買方經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及資信狀況,判斷買方的付款意愿和付款能力。
3.貿(mào)易真實(shí)性
根據(jù)歷史交易的資料和應(yīng)收賬款結(jié)算記錄,審查賣方與買方是否存在穩(wěn)定的購(gòu)銷關(guān)系,應(yīng)收賬款融資量與其實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模是否匹配。根據(jù)商務(wù)合同、增值稅專用發(fā)票(或一般商業(yè)發(fā)票)和經(jīng)買方確認(rèn)的收到貨物(服務(wù))憑證,判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的合理性。
4.應(yīng)收賬款審核
應(yīng)收賬款賬齡一般不超過(guò)6個(gè)月、最長(zhǎng)不超過(guò)1年且在合同規(guī)定的付款期內(nèi);賣方已按商務(wù)合同的約定履行了主要義務(wù),并由買方驗(yàn)收合格,能提供應(yīng)收賬款證明材料;應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚,沒(méi)有瑕疵,且雙方已約定明確的買方付款路徑。查詢?nèi)诵袘?yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng),應(yīng)收賬款不存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形。
5.融資額度
單一小微企業(yè)的授信總額度不超過(guò)3000萬(wàn)元。單筆應(yīng)收賬款質(zhì)押融資金額原則上不超過(guò)發(fā)票扣除預(yù)收款項(xiàng)的70%;質(zhì)押率超過(guò)70%的,須經(jīng)有權(quán)審批行審批。
6.融資期限
應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)期限應(yīng)與應(yīng)收賬款付款期限相匹配,最長(zhǎng)不超過(guò)1年,融資到期日不能超過(guò)應(yīng)收賬款付款到期日后15天。借款人以同一商務(wù)合同項(xiàng)下多筆應(yīng)收賬款同時(shí)辦理質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的,依據(jù)每筆應(yīng)收賬款付款期限確定分批次還款期限。
四、特殊資料要求
擬質(zhì)押應(yīng)收賬款的詳細(xì)情況、買賣合同、經(jīng)買方確認(rèn)的發(fā)(送)貨憑證/貨物單據(jù)/服務(wù)提供單據(jù)、增值稅專用發(fā)票(或一般商業(yè)發(fā)票)。